Почему НДС нельзя считать одной строкой от выплаты
Обязанность, ставка и вычеты зависят от действующих правил, оборота и документов. Выплата маркетплейса уже содержит удержания и не является универсальной базой для расчёта. Нужен регистр продаж, возвратов, агентских операций и входных документов.
Как оценить влияние НДС на цену и маржу
Постройте сценарии с текущей ценой, повышением цены и изменением закупочных условий. Отдельно покажите налог, который влияет на расчёты с бюджетом, и управленческий вклад товара.
- Определите налоговый статус и дату изменения.
- Соберите продажи и возвраты по корректной базе.
- Проверьте документы для возможных вычетов.
- Пересчитайте цену и вклад по SKU.
- Настройте сверку декларации, отчётов и учёта.
Данные для ежемесячной проверки
Суммы должны прослеживаться до документов и периода. Особое внимание уделите возвратам и корректировкам, которые могут относиться к ранее закрытым продажам.
- Реестр продаж и возвратов.
- Отчёты агента и удержания.
- Счета-фактуры и первичные документы.
- Закупки, услуги и право на вычет.
- Корректировки прошлых периодов.
Как НДС сидит внутри цены
НДС = Цена × Ставка ÷ (100 + Ставка)
Ставку подставьте свою: на УСН можно выбрать пониженную без вычетов или общую с вычетами. Пороги и ставки сверяйте на nalog.gov.ru — они менялись.
| Цена продажи | 2 100 ₽ |
| Прибыль с единицы до НДС | 315 ₽ (15%) |
| НДС внутри цены: 2 100 × 5 ÷ 105 | 100 ₽ |
| Прибыль после НДС | 215 ₽ |
| Маржа | ≈10,2% |
Пять процентов НДС забрали треть прибыли: налог считается с выручки, а не с маржи.
Что пересчитать до перехода
- Цены всех SKU: при той же цене прибыль с единицы уменьшится на сумму НДС.
- Товары с маржой ниже ставки НДС — кандидаты на подъём цены или вывод.
- Выбор ставки: пониженная без вычетов проще, общая выгоднее, если есть входящий НДС от поставщиков.
- Документооборот: счета-фактуры и учёт входящего НДС нужно настроить до первого месяца.
Выдержит ли товар повышение цены
Продажи могут упасть до 20%, и прибыль останется прежней. Если падение меньше — повышение выгодно.
Процентные удержания — комиссия, эквайринг и налог в сумме. Рублёвые — себестоимость, логистика, упаковка на единицу. Ставки берите из своего кабинета: они зависят от категории и меняются.
Готовы к НДС
0/4Проверь себя
0/21.Сколько НДС по ставке 5% внутри цены 1 050 ₽?
2.Почему НДС сильно бьёт по селлерам с тонкой маржой?
Частые вопросы
Можно ли просто прибавить НДС к текущей цене?
Не всегда: спрос может не принять новую цену, а база и вычеты зависят от режима. Сначала рассчитайте несколько сценариев по SKU.
Почему нужен отдельный регистр возвратов?
Возврат меняет налоговые и управленческие показатели и может относиться к другому периоду. Без связи с исходной продажей сверка ломается.
С какого дохода селлер на УСН платит НДС?
С дохода выше порога из Налогового кодекса. Порог пересматривается, поэтому точную цифру на текущий год сверяйте на сайте ФНС.
Какую ставку НДС выбрать на УСН?
Пониженная ставка проще, но без вычетов. Общая выгоднее, если поставщики работают с НДС и дают вычет. Решение считают на цифрах закупки вместе с бухгалтером.